Заключение
Контрольно-счетной палаты города Алатыря Чувашской Республики № 28от 18.12.2018 года на проект решения Собрания депутатов города Алатыря шестого созыва «О внесении изменений в решение Собрания депутатов города Алатыря шестого созыва от 29 ноября 2017 года № 53/22-6 «О бюджете города Алатыря на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов».
1. Общие положения
Заключение контрольно-счетной палаты города Алатыря на проект решения Собрания депутатов города Алатыря «О внесении изменений в решение Собрания депутатов города Алатыря шестого созыва от 29 ноября 2017 года № 53/22-6 « О бюджете города Алатыря на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – проект решения) подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о контрольно-счетной палате города Алатыря.
Перечень представленных документов соответствует требованиям статьи 67 Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Алатыре Чувашской Республики».
Вносимые изменения проектом решения обусловлены необходимостью уточнений основных параметров бюджета города Алатыря в соответствии с Законом Чувашской Республики от 20.11.2018 года № 79 «О внесении изменений в Закон Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».
Проектом решения вносятся изменения в основные характеристики бюджета города Алатыря на 2018 год, утвержденные решением Собрания депутатов города Алатыря от 29 ноября 2017 года 53/22-6 «О бюджете города Алатыря на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов». На плановый период 2019 и 2020 годов изменения в основные параметры бюджета города Алатыря не вносятся.
2. Доходы бюджета города Алатыря
В соответствии с предлагаемыми поправками объем бюджета города Алатыря на 2018 год предусматривается увеличить на 32832,0 тыс. рублей или на 6,5 % против утвержденного (502279,2 тыс. рублей). С учетом вносимых изменений доходы составят 535111,2 тыс. рублей.
Проект решения на 2018 год предусматривает увеличение безвозмездных поступлений в сумме 32832,0 тыс. рублей до объема 358000,0 тыс. рублей, в том числе:
субсидии увеличиваются на 14672,0 тыс. рублей до объема 97000,9 тыс. рублей;
субвенции увеличиваются на 3585,8 тыс. рублей или до объема 219667,9 тыс. рублей;
дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности увеличивается на 13950,1 тыс. рублей до объема 40352,8 тыс. рублей;
3. Расходы бюджета города Алатыря
3.1.Проектом Решения предлагается увеличить расходы бюджета города Алатыря на 2018 год на 32832,0 тыс. рублей или на 6,5 %. С учетом изменений расходы составят соответственно 538835,3 тыс. рублей.
Безвозмездные средства из республиканского бюджета отражены в расходной части бюджета по целевому назначению.Также вносятся изменения в расходную часть бюджета за счет перераспределения бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации по предложениям главных распорядителей средств бюджета города Алатыря.
3.2. Общегосударственные вопросы
Бюджетные ассигнования по разделу «Общегосударственные вопросы» проектом Решения на 2018 год увеличиваются на 32832,0тыс. рублей или на 101,4 %. С учетом изменений расходы составят в сумме 65193,4 тыс. рублей.
По подразделу 01 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» расходы в 2018 году уменьшаются на 0,2 тыс. рублей и расходы составят 327,8 тыс. рублей.
Предусмотрено уменьшение расходов на обеспечение муниципальной программы "Развитие потенциала муниципального управления". Уменьшение планируется по целевой статье «расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов «.
По подразделу 01 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» расходы в 2018 году увеличиваются на 5327,3 тыс. рублей или на 37,4 %. С учетом вносимых изменений расходы составят 19571,1 тыс. рублей.
Проектом решения в 2018 году по данному подразделу предусмотрено увеличение расходов на обеспечение реализации муниципальной программы "Управление общественными финансами и муниципальным долгом». Средства планируется направить «расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами» в сумме 625,0 тыс. рублей.
Предусмотрены расходы на увеличение расходов на обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие потенциала муниципального управления» в сумме 4702,3 тыс. рублей.
По подразделу 01 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» расходы в 2018 году увеличиваются на 55,2тыс. рублей или на 1,08 %. С учетом вносимых изменений расходы составят 5146,7 тыс. рублей.
Проектом решения по данному подразделу предусмотрено увеличение финансирования расходов на реализацию мероприятий « Общепрограммные расходы»
муниципальной программы "Управление общественными финансами и муниципальным долгом", в том числе по целевой статье «Обеспечение функций муниципальных органов».
По подразделу 01 13 «Другие общегосударственные вопросы» расходы на 2018 год увеличиваются в сальдированной сумме 15283,4 тыс. рублей или на 140,1%. С учетом вносимых изменений расходы составят 26190,8 тыс. рублей.
По данному подразделу в 2018 году предусмотрено финансирование расходов на реализацию следующих муниципальных программ:
1. Муниципальная программа «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства» в сумме 15833,3 тыс. рублей, средства направлены на исполнение судебных актов.
2. Муниципальная программа "Развитие культуры и туризма" увеличивается в сумме 26,8 тыс. рублей или 2,2% до объема 1208,5 тыс. рублей. Средства направляются на деятельность архивного учреждения.
3. Муниципальная программа «Содействие занятости населения» увеличиваются в сумме 8,0 тыс. рублей. Средства направляются на организацию временного трудоустройства безработных граждан испытывающих трудности в поиске работы.
4.Муниципальная программа "Управление общественными финансами и муниципальным долгом" увеличивается на сумму 340,3 тыс. рублей или на 7,9% до объема 4623,1 тыс. рублей.
Бюджетные ассигнования предусмотрены по целевым статьям:
- проведение кадастровых работ в отношении объектов капитального строительства, находящихся в муниципальной собственности;
- уплата налогов, сборов и иных платежей;
- иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд;
5. Муниципальная программа "Развитие потенциала муниципального управления" уменьшается на сумму 925,0 тыс. рублей или на 61% до объема 575,7 тыс. рублей.
3.3. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
Бюджетные ассигнования по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» проектом решения в 2018 году увеличиваются на 34,6 тыс. рублей или на 0,5%. С учетом изменений расходы составят в сумме 6377,7 тыс. рублей.
По подразделу 03 04 «Органы юстиции» расходы увеличиваются на 57,2 тыс. рублей. Средства планируется направить на основное мероприятие "Повышение качества и доступности государственных услуг в сфере государственной регистрации актов гражданского состояния, в том числе в электронном виде", по целевой статье « закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд».
По подразделу 03 09 « Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» расходы в 2018 году уменьшаются на 22,6 тыс. рублей.
По данному подразделу в 2018 году предусмотрены изменение расходов на реализацию Муниципальной программы "Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий Чувашской Республики".
- уменьшаются расходы на "Мероприятия по профилактике и соблюдению правопорядка на улицах и в других общественных местах" для приобретения антитеррористического и досмотрового оборудования, по целевой статье «закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд уменьшается в сумме минус 80,8 тыс. рублей;
- увеличиваются расходы по целевой статье «расходы на выплаты персоналу казенных учреждений» в сумме 58,2 тыс. рублей.
3.4. Национальная экономика
В целом по разделу 04 «Национальная экономика» проектом решения на 2018 год планируется увеличить расходы на общую сумму 495,0 тыс. рублейили на 0,9%. С учетом изменений расходы составят в сумме 54918,0 тыс. рублей.
По подразделу 04 09 « Дорожное хозяйство» предусмотрено изменение в строну увеличения в сумме 500,0 тыс. рублей. Бюджетные ассигнования предусмотрены по целевым статьям:
- иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд.
По подразделу 04 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» средства уменьшаются в сумме минус 5,0 тыс. рублей.
По данному подразделу предусмотрено изменение расходов на реализацию муниципальной программы "Управление общественными финансами и муниципальным долгом".
3.5.Жилищно-коммунальное хозяйство
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» проектом решения в 2018 году в целом предусмотрено увеличение расходов в сумме 4435,2 тыс. рублей или на 13,8 %. С учетом вносимых изменений расходы составят 36379,9 тыс. рублей.
Расходы на плановый период 2019-2020 годов не изменяются.
По подразделу 05 01 «Жилищное хозяйство» финансирование увеличиваются по муниципальной программе «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства» в общей сумме на 2839,6 тыс. рублей.
Уменьшение расходов предусмотрено по целевой статье «иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» в сумме минус 114,3 тыс. рублей;
Средства предусмотрены осуществление отдельных государственных полномочий Чувашской Республики по обеспечению жилыми помещениями по договорам социального найма категорий граждан, указанных в пункте 3 части 1 статьи 11 Закона Чувашской Республики «О регулировании жилищных отношений» и состоящих на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях, за счет субвенции, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме 2953,9 тыс. рублей.
По подразделу 05 02 «Коммунальное хозяйство» уменьшаются расходы в сумме 200,0 тыс. рублей или на 12,5% до объема 1389,9 тыс. рублей. Изменения вносятся по муниципальной программе "Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства". Уменьшаются расходы по мероприятиям «строительство объектов инженерной инфраструктуры для земельных участков, предоставленных многодетным семьям для целей жилищного строительства», по целевой статье « закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд».
По подразделу 05 03 «Благоустройство» расходы увеличиваются на сумму 370,0 тыс. рублей или 12,5 % и составят расходы 24235,6 тыс. рублей.
По данному подразделу в 2018 году предусмотрено изменение расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства", в том числе по целевой статье «закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд».
По подразделу 05 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» расходы увеличиваются на сумму 1425,6 тыс. рублей или 28,2 % до объема 6478,3 тыс. рублей. Изменения вносятся по муниципальной программе "Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства".
Увеличение расходов планируется по следующим целевым статьям:
- « расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций муниципальными органами, казенными учреждениями» в сумме 465,0 тыс. рублей;
- «закупка товаров, работ т услуг для обеспечения государственных (муниципальных нужд» - 954.3 тыс. рублей;
- «уплата налогов, сборов и иных платежей» - 6.3 тыс. рублей.
3.6. Образование
В целом по разделу 07 «Образование» проектом решения предусмотрено увеличение расходов в сальдированной сумме на 6374,4 тыс. рублей или на 1,9 %, которые с учетом изменений составят в сумме 333922,1 тыс. рублей.
По подразделу 0701 «Дошкольное образование» предлагается увеличить бюджетные ассигнования в сальдированной сумме на 2068,2 тыс. рублей или на 1,8%. С учетом внесенных изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 115910,8 тыс. рублей.
По данному подразделу предлагается увеличить бюджетные ассигнования по муниципальной программе "Развитие образования" (дошкольное образование), в рамках
подпрограммы « Муниципальная поддержка развития образования» по целевой статье « субсидии бюджетным учреждениям»:
- «финансовое обеспечение получения дошкольного образования, начального общего, основного общего, среднего общего образования» в сумме 500,0 тыс. рублей;
- « субсидия бюджетным учреждениям» -1682,2 тыс. рублей
По подразделу 07 02 «Общее образование» предлагается увеличить расходы в сальдированной сумме на 1190,0 тыс. рублей или на 0,8%, которые с учетом изменений составят в сумме 156510,1 тыс. рублей.
По данному подразделу вносятся изменения в объемы финансирования муниципальной программы "Развитие образования" (общее образование) в части:
- предоставление субсидии бюджетным учреждениям – 996,0 тыс. рублей;
- организацию льготного питания для отдельных категорий учащихся.
По подразделу 07 03 «Дополнительное образование детей» планируется уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 2460,8тыс. рублей или на 4,9 %. С учетом изменений расходы составят в сумме 51831,2 тыс. рублей.
По подразделу в указанном объеме вносятся изменения в финансирование следующих муниципальных программ:
1. Муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта» увеличиваются на сумму 2160,8 тыс. рублей или 7,9 % до объема 29347,7 тыс. рублей. Средства увеличиваются на содержание детско – юношеских спортивных школ.
2. Муниципальная программа «Развитие образования» подпрограмма «Муниципальная поддержка развития образования» увеличиваются на 300,0 тыс. рублей или 1,4 % до объема 20851,1 тыс. рублей. Средства направляются на обеспечение деятельности муниципальных организаций дополнительного образования.
По подразделу 07 07 «Молодежная политика» проектом решения в 2018 году изменения в сторону уменьшения на сумму 91,7 тыс. рублей вносятся в муниципальную программу « Развитие образования» по основному мероприятию « Организация отдыха детей».
По подразделу 07 09 «Другие вопросы в области образования» увеличиваютсярасходы в сальдированной сумме на 747,1 тыс. рублей или на 5,0% и с учетом изменений расходы составят в сумме 15562,9 тыс. рублей.
Согласно проекта вносятся изменения в муниципальную программу "Содействие занятости населения, в части организации временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время в сумме 45,0 тыс. рублей.
Вносятся изменения в финансирование муниципальной программы «Развития образования» по подпрограмме "Муниципальная поддержка развития образования" предлагается увеличить бюджетные ассигнования в сумме 345,0 тыс. рублей и направить бюджетные ассигнования по целевой статье на субсидию бюджетным учреждения, на закупки товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд, на обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии.
Увеличиваются бюджетные ассигнования по муниципальной программе «Информационное общество» на финансирование мероприятий «Формирование электронного правительства» в сумме 402,1 тыс. рублей и расходы составят в целом 1889,5 тыс. рублей.
3.7. Культура, кинематография
По разделу «Культура, кинематография» проектом решения предлагается увеличить расходы в сумме 938,7 тыс. рублей или на 1,7 %, которые с учетом изменений составят 54772,1 тыс. рублей.
По подразделу 08 01 «Культура» бюджетные ассигнования увеличиваются на 1153,7 тыс. рублей или на 3,8%, и составят в сумме 31103,7 тыс. рублей.
По данному подразделу предусматривается увеличить бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы «Развитие культуры и туризма». Средства увеличиваются на обеспечение деятельности музея в сумме 717,0 тыс. рублей, на библиотечную систему 233,9 тыс. рублей, на обеспечение деятельности учреждений в сфере культурно-досугового обслуживания населения в сумме 153,1 тыс. рублей, субсидию автономному учреждению -49,7 тыс. рублей.
По подразделу 08 04 «Другие вопросы в области культуры и кинематографии» бюджетные ассигнования уменьшаются на 215,0 тыс. рублей на содержание отдела культуры .
3.8. « Социальная политика»
По разделу «Социальная политика» проектом решения в 2018 году планируется уменьшить расходы в сумме 111,6 тыс. рублей или на 1,5%. С учетом изменений расходы составят в сумме 7099,3 тыс. рублей.
Уменьшение расходов предусматривается по подразделу 10 03 «Социальное обеспечение населения» на обеспечение жильем молодых семей в рамках основного мероприятия "Обеспечение жильем молодых семей" государственной программы Российской Федерации "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации" в сумме 186,3 тыс. рублей.
По подразделу 10 04 « Охрана семьи и детства» средства увеличиваются на 74,7 тыс. рублей, в том числе:
- на основное мероприятие "Обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, жилыми помещениями по договорам найма специализированных жилых помещений" в сумме 955,7 тыс. рублей;
- на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по выплате компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования на территории Чувашской Республики за счет субвенции, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме минус 914,5 тыс. рублей;
- выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета в сумме 33,5 тыс. рублей.
Структура расходов проекта решения по видам расходов сложилась следующим образом.
(тыс. рублей)
|
Наименование
|
Группа вида расходов
|
Проект решения о внесении изменений в бюджет
|
|
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами
|
100
|
526,2
|
|
Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд
|
200
|
6846,8
|
|
Социальное обеспечение и иные выплаты населению
|
300
|
-1159,0
|
|
Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества государственной (муниципальной) собственности
|
400
|
3909,3
|
|
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям
|
600
|
7398,4
|
|
Обслуживание государственного (муниципального) долга
|
700
|
0
|
|
Иные бюджетные ассигнования
|
800
|
15310,3
|
|
Всего
|
|
32832,0
|
4. Дефицит бюджета и источники его финансирования
В соответствии с предложенным проектом дефицит бюджета города Алатыря на 2018 год не изменяется и составит 3724,1 тыс. рублей.
5.Выводы и предложения
1. Проект решения Собрания депутатов города Алатыря «О внесении изменений в решение Собрания депутатов города Алатыря шестого созыва от 29.11.2017года № 53/22-6 «О бюджете города Алатыря на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»» (далее – Проект решения) подготовлен в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Алатыре Чувашской Республики».
- С учетом предлагаемых изменений уточненные параметры бюджета города Алатыря на 2018 год составят:
• прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Алатыря в сумме 535111,2 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений 358000,0 тыс. рублей;
• общий объем расходов бюджета города Алатыря в сумме 538835,3 тыс. рублей;
• предлагается утвердить объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда сумме 54641,1 тыс. рублей.
Контрольно-счетная палата города Алатыря считает, что проект решения подготовлен с соблюдением требований бюджетного законодательства и может быть рассмотрен Собранием депутатов города Алатыря и принят в установленном порядке.
Председатель контрольно-счетной палаты города Алатыря И.В.Егорова