Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета города Алатыря за 1 полугодие 2013 года

             Отчет об  исполнении бюджета города Алатыря  за первое  полугодие  2013 года  представлен финансовым отделом администрации города Алатыря  в Контрольно- счетную палату города Алатыря  во исполнение статьи 264.2  Бюджетного  кодекса Российской Федерации и статьи 65 Решения Собрания  депутатов  города Алатыря V созыва «Об утверждении Положения о регулировании бюджетных  правоотношений в  городе  Алатыре Чувашской Республики».

            Рассмотрев отчет об исполнении бюджета города Алатыря за 1 полугодие 2013 года,  Контрольно- счетная палата  города Алатыря Чувашской Республики отмечает следующее:

 I

1. Исполнение бюджета города Алатыря  по доходам

           

Доходная часть  бюджета  города Алатыря  по состоянию на 01.07.2013 года исполнена в сумме  234259,6  тыс. руб. или  36,2 %  к  прогнозу на 2013 год.

Собственные (налоговые и неналоговые) доходы – 80147,7 тыс. руб. или 50,7 % к годовым назначениям (158000,0 тыс. руб.)  и безвозмездные поступления – 154111,9 тыс. руб. или 31,5 % к годовым назначениям (489890,0 тыс. руб.)

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года  поступление доходов  уменьшилось  на 38453,0 тыс. руб. ( в 1 полугодии  2012 года – 234259,6 тыс. руб.) , в том числе безвозмездные поступления  на  44383,6 тыс. руб.(в 1 полугодии 2012 года – 198495,5 тыс. руб.).  При этом произошло увеличение поступления налоговых и неналоговых поступлений   на 5930,6 тыс. руб., или на 8,0 % ( в 1 полугодии 2012 года – 74217,1 тыс. руб.). В составе собственных доходов  поступление налоговых доходов составили в сумме 63999,9 тыс. руб. или 52,2 % к годовым назначениям. Их доля в объеме собственных доходов составила 79,8 %.  Объем поступления неналоговых доходов  составил в сумме  16147,8 тыс. руб. или 45,6 % к годовым назначениям. Их доля в объеме собственных доходов составила  20,2 %.

По сравнению с аналогичным периодом  2012 года поступление собственных доходов (без учета предпринимательской деятельности) увеличилось  на  5930,6   тыс. руб. из них:

-  поступление   налоговых доходов  увеличилось на  7121,8  тыс. руб.;

- поступление неналоговых доходов  уменьшилось на 1191,2  тыс. руб.

В составе налоговых доходов  доля налога на доходы физических лиц составила  63,5 % (поступило 40181,5 тыс. руб. или 55,8 % к  годовым  плановым назначениям),      доля единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности составила 27,8 % (поступило 17605,3 тыс. руб. или  53,3 % к  годовым плановым назначениям), доля земельного налога составила 8% (поступила 5130,2 тыс. рублей или  39,5 к годовым назначениям) доля   поступлений   государственной пошлины составила  1,2 % (поступило 742,5 тыс. руб. или 37,1 % к годовым плановым назначениям).

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается увеличения следующих   налоговых поступлений:

- налога на доходы физических лиц на  7059,1  тыс. руб. (1 полугодие 2013 года – 40181,5 тыс. руб., 1 полугодие 2012 года – 33122,4 тыс. руб.);

- единого налога на   вмененный доход  для определенных видов деятельности  на 1070,6  тыс. руб. (1 полугодие 2013 года – 17605,3 тыс. руб., 1 полугодие 2012 года – 16534,7 тыс. руб.). 

Уменьшение  налоговых поступлений в сравнении с аналогичным периодом прошлого года произошло по:

-  земельному налогу на 1117,5 тыс. руб.( 1  полугодие 2013 года – 5130,2 тыс. руб., 1 полугодие 2012 года 6247,7 тыс. рублей);

- налога на имущество физических лиц  на 11,8 тыс. руб. (1 полугодие 2013 года – 119,6 тыс. руб., 1 полугодие 2012 года – 131,4 тыс. руб.);

- государственной пошлине  на  84,5 тыс. руб. (1 полугодие 2013 года – 742,5 тыс. руб., 1 полугодие 2012 года – 827,0 тыс. руб.); 

В составе  неналоговых доходов   поступления приходятся на:

-   доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности.   В 1 полугодии  2013 года   их доля  составила  45,8  % (поступило 7407,9тыс. руб., или 42,8 % к годовым плановым назначениям);

-  доходы от продажи материальных и  нематериальных активов, их доля   составила 28,2 % (поступило 4552,5тыс. руб. или 34,6 % к годовым плановым назначениям);

- плату  за негативное воздействие на окружающую среду ,  (поступило 1973,5 тыс. руб. или 109,6 % к годовым плановым назначениям, их доля в составе неналоговых доходов составила 12,2 %.;

- доходы от оказания платных услуг (поступило 164,3 тыс. руб. или 32,9 % к годовым плановым назначениям), их доля в составе неналоговых доходов составила 1,0 %.;

- штрафные санкции (поступило 1329,6 тыс. руб. или 53,2 % к годовым плановым назначениям), их доля в составе неналоговых доходов составила 8,2 %.

 - прочие неналоговые доходы  (поступило 720,0 тыс. руб. или 400 % к годовым плановым назначениям). Их доля в общем объеме неналоговых доходов составила 4,4 %.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года  наблюдается:

   Снижение   поступления  неналоговых доходов:

- доходы от использования имущества  на 913,9 тыс. руб. ( 1 полугодии 2013 года – 7407,9 тыс. руб., 1 полугодии 2012 год – 8321,8 тыс. руб.);

- доходы  от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 136,3 тыс.руб. ( 1 полугодие 2013 года – 164,3 тыс. руб., 1 полугодии 2012 года – 300,6 тыс. руб.);

- доходов от  продажи  материальных и нематериальных активов на 1546.0 тыс. руб. (1 полугодие 2013 года – 4552.5 тыс. руб., 1 полугодие 2012 года –  6098.5 тыс. руб.);

- штрафных санкций на  173,2 тыс. руб. (1 полугодие 2013 года – 1329,6 тыс. руб., 1 полугодие 2012 года –  1502,8 тыс. руб.); 

 Увеличение поступлений неналоговых доходов:

- платы за негативное воздействие на окружающую среду на 854.4  тыс. руб. (1 полугодие 2013 года – 1973.5 тыс. руб., 1 полугодие 2012 года –  1119,1 тыс. руб.); 

- прочие неналоговые доходы на 714,1 тыс. руб. (1 полугодие 2013 года – 720 тыс. руб., 1 полугодие 2012 года – 5,9 тыс. руб.); 

Безвозмездные поступления  от бюджетов других уровней сложились из:

- дотаций бюджетам муниципальных образований  - поступило 25994,0 тыс. руб. или  50,0 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила  11,1 %.;

- субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты поступили  128117,9 тыс. руб. или 81,8 % от годовых  плановых назначений, их дол в общем объеме безвозмездных поступлений составила 54,7 %.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем  безвозмездных  поступлений из бюджетов других уровней уменьшился  на  44383,6  тыс. руб. (в 1 полугодии  2012 года поступило 198495,5 тыс. руб., в 1 полугодии 2013 года –  154111,9 тыс. руб.) 

    По итогам  первого полугодия  2013 года  расходная часть бюджета  города Алатыря  исполнена в  сумме 235028,1 тыс. руб., что составляет 35,7 % от годовых плановых назначений (658208,8 тыс. руб.)

По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных решением Собрания депутатов  города Алатыря «О бюджете  города Алатыря  на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» исполнение составило:

- «Общегосударственные вопросы» -  13893,5  тыс. руб. или 43,8 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила  5,9 %;

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 882,4 тыс. руб. или 51,9 %  к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 0,38 %.;

- «Национальная экономика»-  3713,8 тыс. руб., или 6,05 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет  1,6 %.;

-  «Жилищно- коммунальное хозяйство» -  75447,2 тыс. руб., или 26,8 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 32,1%;

- «Охрана окружающей среды» - фактические расходы в 1 полугодии отсутствуют при плановых назначениях в сумме 100,0 тыс. руб.;

- « Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания- фактические расходы в 1 полугодии отсутствуют при плановых назначениях в сумме 100,0 тыс. руб.;

-«Образование» 128089,2 тыс. руб. или 52,7 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 54,5 %;

- «Культура, кинематография и средства массовой информации» - 9505,4  тыс. руб. или 52,2 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 4,04 %.;

- «Социальная политика» - 2764,3 тыс. руб. или 14,4 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 1,2 %.;

- «Физическая культура и спорт» - 205,4 тыс. руб. или 51,4 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 0,08 %.;

- «Обслуживание государственного и муниципального долга » - 526,9 тыс. руб. или 90,5 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 0,2 %.;

 III.    Результат  исполнения  бюджета города Алатыря

 Дефицит бюджета  города Алатыря  по состоянию  на  01.07.2013 года составил  768,5  тыс.руб.

Председатель Контрольно-счетной палаты города Алатыря Чувашской Республики    И.В.Егорова